編者按：3月6日，南京寒銳鈷業(yè)股份有限公司（證券代碼：300618證券簡稱：寒銳鈷業(yè)）在深交所創(chuàng)業(yè)板上市。首次公開發(fā)行股票數(shù)量為3000萬股，上市保薦機構(gòu)為民生證券，本次發(fā)行募集資金總額37,350.00萬元。公司主要從事金屬鈷粉及其他鈷產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，是具有自主研發(fā)和創(chuàng)新能力的高新技術(shù)企業(yè)。本次募集資金投向鈷粉生產(chǎn)線技改和擴建工程項目、剛果邁特礦業(yè)有限公司建設(shè)年產(chǎn)5,000噸電解鈷生產(chǎn)線項目和鈷粉及鈷基粉體研發(fā)項目等三個項目。
公開資料顯示，寒銳鈷業(yè)于2015年6月18日報送招股書（申報稿），又于2016年11月21日再次報送，2016年12月30日（首發(fā)）獲通過。2017年2月23日，寒銳鈷業(yè)開啟申購，發(fā)行價格為12.45元/股。采用網(wǎng)上定價發(fā)行和網(wǎng)下詢價配售相結(jié)合的方式，本次網(wǎng)上定價發(fā)行有效申購股數(shù)為98,832,598,500股，配號總數(shù)為197,665,197個，由于網(wǎng)上初步有效申購倍數(shù)為8,236.04988倍，高于150倍，發(fā)行人和保薦機構(gòu)（主承銷商）決定啟動回撥機制，將本次公開發(fā)行新股數(shù)量1,500萬股回撥至網(wǎng)上?；負芎?，網(wǎng)下最終發(fā)行數(shù)量為300萬股；網(wǎng)上最終發(fā)行數(shù)量為2,700萬股?；負芎蟊敬尉W(wǎng)上定價發(fā)行的中簽率為0.0273189215%，有效申購倍數(shù)為3,660.46661倍。本次發(fā)行網(wǎng)上投資者繳款認購26,950,246股，主承銷商包銷49,754股。本次發(fā)行網(wǎng)下投資者繳款認購2,991,774股，主承銷商包銷8,226股。3月6日，寒銳鈷業(yè)上市，開盤價14.94元，當日以17.93元報收。截至3月13日，已經(jīng)連續(xù)6個交易日漲停，報收28.88元。
值得注意的是，2016年11月21日，在證監(jiān)會下發(fā)的反饋意見中，寒銳鈷業(yè)歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股東進出中的一些不合常規(guī)的細節(jié)受到了重點關(guān)注。根據(jù)申報材料，2011年3月，自然人金光將所持發(fā)行人全部股份以約每股5.81元的價格轉(zhuǎn)讓給另一自然人汪東峰；2012年3月，汪東峰又以每股9元的價格認購發(fā)行人70萬股；2014年2月汪東峰將所持發(fā)行人全部股份以約每股3元的價格轉(zhuǎn)讓給金光。反饋意見要求寒銳鈷業(yè)說明，金光與汪東峰之間兩次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的具體原因、定價依據(jù)及合理性，汪東峰是否知曉公司的上市計劃，其以每股9元增資卻以每股3元價格轉(zhuǎn)讓發(fā)行人股權(quán)的邏輯合理性，金光與汪東峰是否存在股份代持等利益安排，該部分股權(quán)是否存在爭議或潛在糾紛等。
數(shù)據(jù)顯示，2014年度、2015年度、2016年度，寒銳鈷業(yè)營業(yè)收入分別為76,450.86萬元、93,160.10萬元和74,301.35萬元。其中，2016年，公司營業(yè)收入較上年同期減少了18,858.74萬元，降幅為20.24%，主要是由于2016年鈷精礦銷售收入的下降所致。此外，報告期內(nèi)，歸屬于母公司股東的凈利潤分別為3,017.19萬元、2,838.99萬元、6,657.50萬元。
報告期末，寒銳鈷業(yè)的存貨余額分別為28,380.35萬元、30,359.15萬元和26,693.91萬元，占當期流動資產(chǎn)的比重分別為50.41%、54.05%和50.32%。2015年末，公司存貨余額與2014年略有增加，2016年末存貨比上年末減少12.07%。
報告期寒銳鈷業(yè)應收賬款余額較高，2014年末、2015年末和2016年末，應收賬款余額分別為8,707.79萬元、6,495.96萬元和7,674.39萬元，占當期流動資產(chǎn)的比例分別為15.47%、11.56%和14.47%。
2014年、2015年和2016年，寒銳鈷業(yè)綜合毛利率分別為17.24%、15.52%和23.20%。
最新招股書中顯示，2017年一季度，寒銳鈷業(yè)鈷產(chǎn)品隨著鋰離子電池材料以及新能源汽車動力電池材料對鈷需求增長的影響，產(chǎn)品價格有較大幅度回升；銅產(chǎn)品價格回升幅度也較大，此外鈷產(chǎn)品、銅產(chǎn)品銷售數(shù)量也有所增加。寒銳鈷業(yè)預計2017年1-3月，歸屬于公司股東的凈利潤區(qū)間為4,100.00萬至4,400.00萬，相比2016年1-3月同期增長幅度772.00%至836.00%。
針對如上問題，中國經(jīng)濟網(wǎng)記者采訪寒銳鈷業(yè)，截至發(fā)稿，尚未收到回復。
從事金屬鈷粉及其他鈷產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售
寒銳鈷業(yè)主要從事金屬鈷粉及其他鈷產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，是具有自主研發(fā)和創(chuàng)新能力的高新技術(shù)企業(yè)。公司的鈷、銅礦石資源主要來源于非洲剛果（金）。公司鈷粉產(chǎn)品除了國內(nèi)銷售外，還出口國外市場，公司已經(jīng)成為中國和世界鈷粉產(chǎn)品的主要供應商之一。
鈷粉是有色金屬鈷的主要產(chǎn)品形態(tài)之一，公司以鈷粉產(chǎn)品為核心，其他鈷產(chǎn)品為補充，形成了從原材料鈷礦石的開發(fā)、收購，到鈷礦石的加工、冶煉，直至鈷中間產(chǎn)品和鈷粉的完整產(chǎn)業(yè)流程，是國內(nèi)少數(shù)擁有有色金屬鈷完整產(chǎn)業(yè)鏈的企業(yè)之一。
鈷是重要的戰(zhàn)略資源，中國是鈷資源非常貧乏的國家，公司2007年在非洲剛果（金）投資設(shè)立了子公司剛果邁特，從事鈷、銅礦資源的開發(fā)。
招股書顯示，發(fā)行人除了母公司寒銳鈷業(yè)外，還擁有剛果邁特、香港寒銳、江蘇潤捷、上海寒銳（目前尚未實際開展經(jīng)營）、安徽寒銳（目前尚未實際開展經(jīng)營）、齊傲化工6家子公司
報告期內(nèi)，公司主要產(chǎn)品為鈷粉、電解銅、鈷精礦以及碳酸鈷、氫氧化鈷等其他鈷產(chǎn)品。主要產(chǎn)品的原材料為子公司剛果邁特在剛果（金）采購的銅鈷礦石，鈷礦石在剛果（金）初步加工成鈷精礦運回國內(nèi)，經(jīng)過進一步加工成碳酸鈷等鈷鹽產(chǎn)品，碳酸鈷再經(jīng)過深加工后成為鈷粉。公司根據(jù)生產(chǎn)需要和經(jīng)濟性原則，也通過委外加工的方式生產(chǎn)碳酸鈷等鈷鹽，或者直接在市場上購買碳酸鈷等鈷鹽原材料。
公司控股股東和實際控制人為梁建坤、梁杰父子。梁建坤，男，中國國籍，無永久境外居留權(quán)，中共黨員，經(jīng)濟師職稱。自1997年5月公司設(shè)立至今，梁建坤先生一直擔任公司董事長。梁杰，男，中國國籍，無永久境外居留權(quán)。曾先后任公司總經(jīng)理助理、副總經(jīng)理、江蘇潤捷執(zhí)行董事。現(xiàn)任寒銳鈷業(yè)董事、副董事長。
現(xiàn)金采購、環(huán)境保護等問題遭證監(jiān)會詢問
證監(jiān)會創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會2016年第84次發(fā)審委會議于2016年12月30日召開，寒銳鈷業(yè)（首發(fā)）獲通過。
發(fā)審委會議提出詢問的主要問題如下：
1、根據(jù)招股說明書披露，發(fā)行人的原材料鈷、銅礦石主要來源于非洲，由公司的全資子公司剛果邁特負責收購，發(fā)行人主要用現(xiàn)金支付鈷、銅礦石原材料的采購。2013年、2014年、2015年和2016年上半年，發(fā)行人現(xiàn)金采購的金額為20,150.48萬元、33,506.37萬元、29,334.51萬元和1,977.73萬元，占總采購金額的比例分別為42.55%、50.07%、38.73%和8.69%。發(fā)行人主要礦石供應商為持有收礦證的剛果（金）中間商與提供資金和技術(shù)服務的中國投資人組成的合伙供應商。剛果邁特除了報告期礦石采購外，其他現(xiàn)金支出金額折合美元為525.53萬、706.99萬、607.93萬、226.17萬。發(fā)行人產(chǎn)品國內(nèi)與國際市場銷售收入基本相當。請發(fā)行人代表說明：（1）剛果（金）是否存在類似我國的現(xiàn)金收付管理條例、外幣現(xiàn)鈔收付管理規(guī)定等法律法規(guī)，發(fā)行人的收購的方式是否合法合規(guī)；（2）發(fā)行人向合伙供應商采購而非直接向終端礦石原材料供應商采購的原因及合理性；說明合伙供應商的礦石原材料來源、收購礦石原材料的資金來源；（3）現(xiàn)金交易對發(fā)行人成本控制及核算的影響，發(fā)行人的內(nèi)部控制制度能否保證成本控制和核算的真實、準確和完整性；（4）發(fā)行人披露的剛果（金）當?shù)卣植环€(wěn)、騷亂、罷工、疫病等社會風險對發(fā)行人重要子公司生產(chǎn)經(jīng)營的影響及應對措施。請保薦代表人說明核查過程并發(fā)表核查意見。
2、招股說明書披露南京市環(huán)保局于2014年10月8日下發(fā)“寧環(huán)罰字[2014]83號”《行政處罰決定書》，認為發(fā)行人子公司江蘇潤捷違反了《南京市水環(huán)境保護條例》第十六條第一款的規(guī)定。南京市環(huán)保局對江蘇潤捷做出處罰決定：“1、責令立即改正環(huán)境違法行為；2、處罰款人民幣9.2萬元”。請發(fā)行人代表說明作為金屬冶煉企業(yè)，發(fā)行人安全生產(chǎn)與環(huán)保制度與措施是否健全有效，是否能防止環(huán)境污染事故再次發(fā)生。請保薦代表人發(fā)表核查意見。
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